O compliance já é uma realidade em inúmeras empresas diante da necessidade de combater comportamentos antiéticos e corruptos que prejudicam a imagem e o funcionamento do negócio. No entanto, a área também tem se destacado na hora de evitar problemas nas trocas comerciais, sendo comumente chamada de compliance financeiro.
Essa prática já é bastante relevante para os bancos e para outras instituições financeiras. Porém, nos últimos anos, também se tornou válida para qualquer organização, de todas as áreas de atuação e tamanhos, devido à Lei de Lavagem de Dinheiro.
De qualquer forma, não dá mais para se manter no mercado sem a busca constante pela conformidade e pela idoneidade. Para saber mais sobre o compliance financeiro, continue a leitura e entenda como ele pode ser implementado. Vamos lá!
O fato é que o compliance é uma área bem ampla, abrangendo todos os setores das empresas. Assim, podemos falar em compliance financeiro, ambiental, trabalhista, entre outros. Isso porque as companhias estão submetidas a inúmeros riscos, que podem ser inerentes a todas as áreas ou próprios de um setor.
Desse modo, podemos afirmar que o compliance financeiro é aquele que trata especificamente dos casos de fraudes nas finanças e da lavagem de dinheiro. Ou seja, é a parte do compliance responsável por cuidar do patrimônio financeiro da empresa, impedindo perdas relacionadas a desvios de conduta de seus colaboradores, acionistas e parceiros de negócios.
Resumidamente, podemos dizer que ele tem como objetivo manter a conformidade com as leis e as normas de boa prática de mercado durante a execução de atividades comerciais, como venda, compra, fusão e aquisição de empresas, prestação de serviços e transações com novos clientes, fornecedores ou parceiros. Por isso mesmo, podemos afirmar que essa modalidade de compliance é fundamental para qualquer organização.
Os esquemas de fraude e de lavagem de dinheiro costumam estar interligados. O padrão observado nas empresas acontece da seguinte maneira: primeiro, há a abertura de contratos inexistentes para possibilitar o desvio de verba; em seguida, os recursos são transferidos para outros fundos, geralmente para contas bancárias no exterior. Com esse exemplo, queremos mostrar que a lavagem de dinheiro ou a fraude financeira não são crimes que acontecem de forma isolada.
O compliance financeiro atua principalmente no monitoramento de todas as transações da empresa, sendo assim, os gestores conseguem identificar mais facilmente qualquer irregularidade e solucionar os problemas antes que eles se tornem maiores. Todas as transações precisam ser justificadas, considerando as normas da companhia e as leis vigentes.
Qualquer ação mal justificada ou suspeita deve ser investigada. Apesar do monitoramento constante, pode ser que alguma irregularidade passe despercebida pela gestão, portanto, outro ponto muito importante para o compliance, seja financeiro, seja de qualquer outro setor, é a apuração de denúncias.
A importância de se investir em compliance financeiro dentro das empresas vai muito além de evitar fraudes e lavagem de dinheiro. Uma organização com a imagem manchada no mercado não consegue fechar parcerias, tampouco conquistar novos clientes. Afinal, você faria negócios com uma corporação que tem fama de ser corrupta ou antiética?
Monitorar e controlar os processos da empresa para garantir que todos estejam dentro das normas e leis vigentes também é uma prática que evita processos judiciais. Dependendo da gravidade do processo, as multas podem levar as corporações a declararem falência.
Em tempos de crise, como o momento que estamos enfrentando, a principal preocupação dos empreendimentos deve ser em reduzir os gastos. Se o mercado está passando por um momento de crise, as organizações não podem se dar ao luxo de gastar altas quantias com processos judiciais ou de perder verba por causa de lavagem de dinheiro.
Não existe uma fórmula para implementar o compliance financeiro. Afinal, isso pode depender muito do tamanho e da área de atuação da empresa. Contudo, podemos destacar alguns passos básicos a seguir.
O compliance officer é o profissional responsável por garantir que todos os processos da empresa sejam cumpridos de acordo com as normas internas e externas. A verdade é que esse cargo pode ser ocupado por um dos colaboradores da companhia, como o gerente de contabilidade. No entanto, recomendamos que você procure um profissional qualificado e que não tenha vínculos com a sua organização para conduzir as estratégias de compliance.
Há empresas em que o próprio CEO faz o papel de compliance officer e essa também não é uma prática indicada. Os colaboradores não se sentirão à vontade para relatar casos de violação de normas para os seus superiores, principalmente quando a pessoa culpada for alguém que ocupa um cargo próximo ao CEO. Portanto, a melhor opção é contratar alguém que não tenha vínculo com a empresa.
O código de conduta é uma das principais ferramentas de compliance. Ele contém todas as diretrizes a serem seguidas pelos colaboradores, inclusive a respeito das finanças. Esse documento precisa reunir todas as informações e as normas que as pessoas devem cumprir em diferentes situações, além de prever sanções para o não cumprimento de suas diretrizes.
Outra prática importante no compliance financeiro é criar fluxos de aprovação. Esse é um método de controle em que as informações são hierarquizadas entre as pessoas, evitando que alguém cometa uma fraude. A criação de alçadas de aprovação pode ser uma solução viável e simples.
Além disso, é fundamental promover treinamentos constantes, mostrando a todos os envolvidos não apenas quais são as regras e as normas de conduta, mas também as possíveis punições. É importante manter um canal de comunicação aberto para que os colaboradores possam tirar as suas dúvidas e dar feedbacks em relação às medidas implementadas.
A nossa última dica é manter todas as informações financeiras em um mesmo ambiente, como um software ou um servidor. Apesar de o controle das finanças envolver diferentes setores, é necessário que não haja perda de informações entre eles.
Por fim, destacamos a importância de manter um canal de denúncias ativo para evitar fraudes. Esse é um instrumento fundamental para o compliance financeiro, uma vez que ele recebe as informações dos próprios colaboradores.
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